방향을 먼저 구분하세요
물건이나 용역이 나가는 거래, 들어오는 거래, 해외에서 소득이 생기는 경우, 외국인과 거래하는 경우가 각각 다릅니다. 수출은 영세율이 적용되어 부가세 부담이 줄고 환급이 생길 수 있습니다. 수입은 통관 단계에서 부가세를 납부하고 그것을 매입세액으로 검토합니다. 방향을 구분하면 확인할 항목이 좁혀집니다.
서류가 모든 것을 정합니다
수출에 영세율을 적용하려면 수출신고 자료와 선적 증빙이, 수입 매입세액을 공제받으려면 수입세금계산서가 필요합니다. 해외 용역 거래는 계약서와 외화 입금 내역이 거래 사실을 보여줍니다. 국내 거래보다 서류의 비중이 훨씬 큽니다.
- 수출: 수출신고필증, 선적 서류, 외화 입금
- 수입: 수입세금계산서, 통관 자료
- 해외 용역: 계약서, 입금 내역, 제공 장소
- 해외 계좌·법인: 보유 현황과 신고 의무
해외 소득도 국내에서 봅니다
거주자는 국내외에서 생긴 소득을 합쳐 신고하는 것이 원칙입니다. 해외 부동산 임대, 해외 주식 배당, 해외 법인 지분에서 생긴 소득이 대상이 될 수 있습니다. 현지에서 세금을 냈다면 이중과세를 조정하는 제도가 있습니다. 해외 금융계좌와 해외 부동산은 별도의 신고 의무가 생기는 경우가 있습니다.
환율 기준을 정해 두세요
외화로 거래하면 원화로 환산해 기록합니다. 어느 시점의 어느 환율을 쓸지 기준을 정하고 매번 같은 방식을 적용해야 숫자의 근거를 설명할 수 있습니다. 거래 시점과 결제 시점의 차이에서 생기는 환차손익도 기록하세요. 카드사가 적용한 원화 금액을 쓰는 방법이 가장 단순합니다.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 거래 | 세금 | 필요 서류 |
|---|---|---|
| 수출 | 영세율, 환급 가능 | 수출신고, 선적 |
| 수입 | 수입 부가세 | 수입세금계산서 |
| 해외 용역 제공 | 영세율 검토 | 계약, 외화 입금 |
| 해외 소득 | 국내 합산 검토 | 소득 자료, 납세 증명 |
해외 고객에게 소프트웨어 용역을 제공하고 외화로 대금을 받았다면 영세율 요건과 첨부 서류를 확인하고, 적용 환율 기준을 정해 기록해야 합니다.
함께 궁금해하는 질문
해외에서 세금을 냈는데 또 내야 하나요?
이중과세를 조정하는 제도가 있어 현지에서 납부한 세액을 일정 범위에서 반영할 수 있습니다. 현지 납세 증명 자료가 필요하므로 보관하세요.
해외 계좌는 꼭 신고해야 하나요?
보유 금액이 기준을 넘으면 신고 의무가 생기는 제도가 있습니다. 기준과 대상은 변동될 수 있으니 해마다 확인하세요.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
