부가가치세
과세유형부터 예정·확정 신고까지, 부가세의 기준을 정리합니다.
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부가가치세, 내가 받은 세금과 낸 세금을 정리하는 일
매출세액과 매입세액의 구조, 과세유형과 신고 시기를 한 번에 정리한 부가가치세 기본 가이드입니다.
일반과세자와 간이과세자, 무엇이 달라지나요?
세액 계산 방식, 세금계산서 발급, 매입세액 공제 범위에서 두 유형이 어떻게 갈리는지 비교합니다.
부가세 신고, 1월과 7월에 무엇을 하나요?
확정신고와 예정신고의 차이, 개인과 법인의 신고 주기를 달력 기준으로 정리했습니다.
부가세 예정고지서를 받았을 때 확인할 세 가지
고지 금액의 산정 기준, 실적이 줄었을 때의 선택, 납부 방법을 정리했습니다.
세금계산서에서 반드시 맞아야 하는 항목
필요적 기재사항의 개념과 잘못 적었을 때 생기는 문제, 발급 전 확인 순서를 정리했습니다.
전자세금계산서, 발급과 전송은 다른 일입니다
발급 의무 대상, 전송 기한, 발급 수단 준비와 확인 방법을 정리했습니다.
세금계산서를 잘못 발급했다면 어떻게 고치나요?
수정 세금계산서를 쓰는 상황별 구분과 작성 기준, 신고에 반영하는 방법입니다.
세금계산서 지연 발급과 지연 전송의 차이
늦어진 지점이 발급인지 전송인지에 따라 결과가 어떻게 달라지는지 정리했습니다.
매입세액 공제가 막히는 지출들
증빙, 사업 관련성, 법으로 제한된 항목을 기준으로 공제가 안 되는 경우를 정리했습니다.
차량 관련 지출, 어디까지 공제되나요?
차종과 사용 목적에 따라 달라지는 차량 관련 매입세액 공제의 기준과 자료 준비 방법입니다.
접대성 지출과 매입세액, 무엇이 문제가 되나요?
거래처 접대와 복리후생, 광고선전의 경계를 가르는 기준과 자료 남기는 방법입니다.
영세율 거래, 세율이 0이어도 신고는 필요합니다
영세율이 적용되는 거래의 성격, 제출해야 하는 증빙, 환급이 생기는 구조를 설명합니다.
면세 사업자도 해야 하는 신고가 있습니다
부가세 신고 대상이 아닌 면세 사업자가 챙겨야 하는 사업장현황신고와 자료 관리입니다.
과세와 면세를 함께 하면 안분이 필요합니다
겸영사업자의 매입세액 안분 계산 개념과 자료를 미리 나누어 두는 방법입니다.
현금영수증, 발급 의무가 있는 업종이라면
의무발행 업종의 기준과 발급 방법, 미발급 시 생기는 문제를 정리했습니다.
카드 매출 집계와 신고 금액을 맞추는 방법
단말기 집계, 카드사 정산, 신고 자료가 어긋나는 흔한 원인과 대조 순서입니다.
부가세 환급이 생기는 경우와 확인 서류
매입세액이 매출세액보다 클 때 환급이 발생하는 구조와 심사 과정에서 요구되는 자료입니다.
조기환급을 검토해야 하는 상황
일반 환급과 조기환급의 차이, 해당될 수 있는 사유와 신청 시 유의점입니다.
공급시기, 언제를 매출로 보나요?
재화와 용역의 공급시기를 정하는 기준과 기간이 어긋났을 때 생기는 문제입니다.
선수금과 계약금을 받았을 때의 처리
대금을 미리 받은 거래에서 세금계산서 발급 시점과 매출 귀속을 정리하는 방법입니다.
할인, 반품, 에누리는 어떻게 반영하나요?
매출을 깎는 사건들의 성격을 구분하고 기간에 맞게 반영하는 방법입니다.
못 받은 대금, 대손세액공제를 검토할 때
매출 대금을 회수하지 못한 경우 부가세를 돌려받을 수 있는 제도의 요건과 자료입니다.
매출이 없는 기간의 무실적 신고
실적이 없어도 신고가 필요한 이유와 무실적 신고의 처리 방법입니다.
수입 거래의 부가세와 통관 자료
물품을 수입할 때 납부하는 부가세와 매입세액 공제, 통관 서류의 보관 방법입니다.