이익이 나도 돈이 없을 수 있습니다
매출이 늘고 이익이 나는데도 통장에 돈이 없는 상황이 자주 생깁니다. 외상 거래로 입금이 늦고, 재고를 미리 매입하고, 세금 납부가 겹치기 때문입니다. 손익계산서와 별개로 현금의 들어옴과 나감을 봐야 합니다.
월별로 적어보세요
향후 6개월에서 1년의 월별 유입과 유출을 적으면 어느 달에 자금이 부족할지 보입니다. 매출 입금, 매입 대금, 급여와 보험료, 임차료, 세금, 대출 상환을 항목으로 두면 됩니다. 엑셀 한 장으로 충분합니다.
- 월별 매출 입금 예상
- 매입과 고정비 지출
- 세금과 보험료 납부
- 대출 상환과 이자
세금을 빠뜨리지 마세요
부가세와 소득세, 중간예납, 보험료 정산이 특정 달에 몰립니다. 이 항목을 넣지 않으면 계획이 어긋납니다. 1년 세무 달력을 현금흐름표에 반영하면 부족 시점을 미리 알 수 있습니다.
한눈에 정리하는 확인 기준
| 항목 | 성격 | 시점 |
|---|---|---|
| 매출 입금 | 유입 | 거래 조건 |
| 매입 대금 | 유출 | 지급 조건 |
| 급여·보험 | 유출 | 매월 |
| 세금 | 유출 | 신고 월 |
6개월 현금흐름표를 만들어 보니 7월에 부가세와 여름 상여가 겹쳐 부족하다면, 미리 자금을 준비하거나 지급 일정을 조정할 수 있습니다.
공식 참고 자료
자료 확인일: 2026-10-12. 준비 순서·비교표는 세무노트의 편집 제안이며, 모든 문장이 기관의 공식 지침인 것은 아닙니다. 출처의 적용 연도를 함께 확인하세요.
